Calculadora IRPF 2025
Calcule su Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para 2025. Conozca su retención y el neto a percibir, considerando ingresos, deducciones y situación personal. Herramienta precisa.
functions Fórmula Matemática
\text{Sueldo Neto Anual} = \text{Sueldo Bruto Anual} - \text{Retención IRPF Anual}
\text{Base Imponible} \approx \text{Sueldo Bruto Anual} (simplificado, sin reducciones generales para gastos o seguridad social en este modelo)
\text{Total Mínimos} = \text{Mínimo Personal} + \text{Mínimo por Descendientes} + \text{Mínimo por Discapacidad} + \text{Mínimo por Estado Civil}
\text{Base Liquidable} = \max(0, \text{Base Imponible} - \text{Total Mínimos})
La \text{Retención IRPF Anual} se calcula aplicando una tabla de tipos progresivos (tramo estatal y autonómico, simplificado) a la \text{Base Liquidable}, y ajustando por el factor de la \text{Comunidad Autónoma} seleccionada.
Nota: Este es un modelo simplificado y no considera todas las deducciones, reducciones y particularidades fiscales reales del IRPF 2025. Los tramos y porcentajes usados en el cálculo son ejemplos y no representan las cifras oficiales.
¿Qué es el IRPF?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto directo que grava la renta obtenida por las personas físicas residentes en España. Su objetivo es contribuir al sostenimiento de los gastos públicos de acuerdo con la capacidad económica de cada contribuyente, siguiendo los principios de igualdad y progresividad. Se aplica a salarios, rendimientos de actividades económicas, rentas del capital, ganancias patrimoniales, entre otros.
¿Quién debe pagar IRPF?
Generalmente, están obligadas a presentar la declaración de la renta todas las personas físicas residentes en España que obtengan rentas de cualquier naturaleza. Existen umbrales mínimos de ingresos para la obligación de declarar, que varían según el tipo de renta y el número de pagadores. Por ejemplo, los contribuyentes con rentas del trabajo superiores a 22.000€ de un único pagador o 15.000€ si tienen dos o más pagadores (y el segundo y siguientes superan 1.500€) suelen estar obligados.
Principales Reducciones y Deducciones
El IRPF permite aplicar diversas reducciones y deducciones para ajustar la carga fiscal a la situación personal y familiar del contribuyente. Las más comunes incluyen:
- Mínimo personal y familiar: Importes exentos por el propio contribuyente y por descendientes, ascendientes o personas con discapacidad a cargo.
- Cuotas a la Seguridad Social y sindicatos: Reducción por las cotizaciones sociales.
- Planes de pensiones: Aportaciones con límite legal.
- Deducción por vivienda habitual: Solo para quienes la compraron antes de 2013.
- Deducciones autonómicas: Varían según la comunidad y pueden incluir deducciones por nacimiento, alquiler, estudios, etc.
Diferencias del IRPF por Comunidad Autónoma
El IRPF en España tiene un componente estatal y otro autonómico. Las Comunidades Autónomas tienen competencias para establecer sus propios tipos impositivos y deducciones, lo que provoca diferencias significativas en la cuota final a pagar por los contribuyentes según su lugar de residencia. Esto afecta tanto a la escala de gravamen como a las deducciones aplicables por conceptos como el alquiler de vivienda, gastos educativos, nacimiento de hijos, entre otros, haciendo que la declaración de la renta sea única para cada autonomía.
Preguntas Frecuentes
¿Qué significa IRPF?
IRPF significa Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Es el principal impuesto directo en España, gravando la totalidad de la renta obtenida por las personas físicas residentes en el país durante un año natural.
¿Cómo se calcula el IRPF?
El cálculo del IRPF es complejo y considera los ingresos brutos, menos las reducciones (mínimos personales y familiares, aportaciones a planes de pensiones), para obtener la base liquidable. A esta base se le aplican unas escalas de gravamen progresivas (porcentajes que aumentan con la renta), y finalmente se restan las deducciones (por vivienda, donativos, etc.) para llegar a la cuota a pagar o devolver. Nuestra calculadora usa un modelo simplificado.
¿Qué deducciones puedo aplicar al IRPF?
Las deducciones pueden ser muy variadas e incluyen, entre otras, las deducciones por maternidad, familia numerosa, o personas con discapacidad a cargo. También existen deducciones por inversión en vivienda habitual (para compras anteriores a 2013), donativos a ONG, o por actividades económicas. Además, cada Comunidad Autónoma establece sus propias deducciones específicas que pueden aplicarse a conceptos como el alquiler, estudios, nacimiento de hijos, etc.
¿El IRPF es igual en toda España?
No, el IRPF no es igual en toda España. Aunque hay una parte estatal común, cada Comunidad Autónoma tiene competencias para fijar una parte de la tarifa del impuesto y establecer sus propias deducciones. Esto significa que la cantidad final de IRPF a pagar puede variar significativamente de una comunidad a otra, incluso para personas con ingresos y situaciones personales similares. Algunas comunidades como País Vasco y Navarra tienen regímenes fiscales propios (concierto económico).